Какой налог при покупке автомобиля нового

Содержание
  1. Разбираемся в налогах на покупку и продажу авто
  2. Какие налоги включены в стоимость нового автомобиля?
  3. Приобретение подержанного авто — здесь все проще
  4. Подводим итоги
  5. Получение налогового вычета при покупке автомобиля в 2021 году по новому закону
  6. Основные факты о налоговом вычете
  7. Возврат при покупке авто
  8. Кому положен возврат?
  9. Правило трех лет
  10. Список документов
  11. Порядок получения
  12. Пример расчета
  13. Покупка в кредит
  14. Налог на новый автомобиль – виды сборов
  15. Налог при покупке нового автомобиля
  16. Сборы, включаемые в стоимость авто дилерами
  17. Налог на ввоз автомобилей в страну
  18. Налог на добавленную стоимость
  19. Утилизационный сбор
  20. Расчет стоимости автомобиля без налоговых сборов
  21. Налог на покупку машины: как и нужно ли платить в 2021 году
  22. Следует ли оплачивать налог и какой
  23. Кто платит  налог при сделке купли-продажи ТС
  24. Сумма налога с продажи ТС
  25. Есть ли льготы
  26. Можно ли не платить налог
  27. Как рассчитать и уплатить транспортный налог на автомобиль:
  28. Знаете, во сколько вам обходится автомобиль каждый год? Ответ – неприятный!
  29. ОСАГО
  30. Штрафы?
  31. Платные парковки и дороги?
  32. Налоги с продажи и на роскошь
  33. Техосмотр и прочие расходы
  34. Подведем итоги

Разбираемся в налогах на покупку и продажу авто

Какой налог при покупке автомобиля нового

Покупая определенное имущество, мы не платим налогов, ведь доход мы можем получить только при его продаже. Но так нам кажется лишь на первый взгляд. Все налоги будут оплачены автоматически, а нам будет казаться, что мы просто приобрели автомобиль.

Дело в том, что в процессе покупки и продажи любой вещи присутствует две стороны: продавец и покупатель.

Последнему кажется, что он платит только за приобретаемую вещь, но ведь продавцу придется заплатить подоходный налог, налог на добавленную стоимость, а в случае с авто еще и утилизационный сбор, таможенный налог и прочие уплаты, которые составляют добрую половину стоимости автомобиля. Интересно то, что некоторые из этих налогов мы можем вернуть или рассчитывать в будущем на налоговые вычеты, о которых большинство людей в нашей стране совершенно не знают.

Какие налоги включены в стоимость нового автомобиля?

Покупая в салоне автомобиль, мы платим сумму, предположим, 400 тысяч рублей. 20% от этой суммы составляет налог на добавленную стоимость, что указано в чеке. Эта сумма равна 80 тысячам рублей.

Вы никогда не задумывались, почему данный показатель в чеках выносится отдельной строкой? Потому что далеко не все покупатели вынуждены данный налог оплачивать.


Но круг неплательщиков НДС достаточно узкий:

  • юридические лица, которые являются плательщиками НДС в пределах своей деятельности;
  • государственные организации, департаменты исполнительной власти и так далее;
  • лица нерезиденты Российской Федерации.

Фирмы не платят налог на добавленную стоимость, ведь их средства уже прошли через данный налог, поэтому они могут вернуть данный сбор, подав соответствующее заявление в органы налоговой службы.

Нерезиденты России также могут претендовать на возврат НДС, ведь считается, что они не пользуются благами нашей страны, потому не вынуждены платить налог, который направлен на развитие государства, обустройство уютной и комфортной жизни каждого гражданина (примерно так налоги описываются в законах).

В развитых странах НДС компенсируется автоматически. Если вы покупали нечто в Европе или США, то знаете, что можете вполне реально получить сумму налога обратно. У нас все на порядок сложнее. Нельзя рассчитывать на автоматическое возмещение.

Для получения своей законной компенсации придется написать соответствующие заявления в налоговую службу и пройти немало инстанций и кабинетов руководителей — получить деньги от государства на порядок сложнее, чем отдать их в казну.

В стоимость нового авто также включен подоходный налог, который продавец заплатит налоговой службе по итогам месячных продаж.

С недавних пор на все новые автомобили в России распространяется еще один налог — утилизационный сбор.

Составляет он в среднем 30 тысяч рублей и является одним из самых больших подобных налогов в мире.

В Европе аналог нашего утилизационного сбора составляет около 100 евро, которые включены в стоимость авто еще на этапе его сборки на заводе.
Вы все еще считаете, что не платите налогов при покупке автомобиля?

Приобретение подержанного авто — здесь все проще

До 1 сентября 2013 года жители России могли покупать подержанные авто без уплаты налогов. Единственное, что могло поднять стоимость автомобиля — приобретение его у перекупщиков, которые вынуждены были оплачивать определенные сборы государству. При продаже личной техники, которая находится во владении одного человека более трех лет, налог уплачивать никакой не нужно.

Но в 2013 году власти приняли закон об утилизационном сборе. Интересно, что за всю свою историю один автомобиль может быть продан неограниченное количество раз, и каждый раз покупатель будет уплачивать утилизационный сбор, который для подержанных автомобилей и вовсе выглядит неприличным.

Покупая подержанный транспорт на нынешнем рынке, стоит придерживаться определенных правил:

  • выбирайте авто с менее объемным двигателем — сбор будет на порядок меньше;
  • требуйте скидку на половину уплаты сбора с продавца;
  • оформите приобретение косвенным путем без переоформления транспортного средства в органах ГИБДД.

В последнем варианте платить сбор и вовсе не потребуется, но владение автомобилем будет принимать большие риски.

К примеру, владелец автомобиля может начать судебный процесс и потребовать возврата своего законного имущества.

Что—либо доказать в такой ситуации не представляется возможным, поэтому все зависит от того, насколько вы готовы рисковать ради уменьшения затрат при покупке авто.

Ну и не забывайте, что каждый год вы будете получать счета и оплачивать транспортный налог на ваш автомобиль. Его, кстати, в скором времени планируют заменить на повышенные акцизы на топливо, что также ничего хорошего русскому водителю не сулит. Мотивы логичны: больше ездишь — больше платишь. Но вопрос в том, как проверить честность государства в размерах акцизного сбора?

Как известно, подержанный автомобиль, которым продавец владеет менее трех лет, облагается подоходным налогом.

Платить его необходимо обязательно, ведь факт продажи фиксируется налоговой службой, а отсутствие декларации или неуплата налога чревата штрафными санкциями. За 180 дней набежит 30% от суммы, подлежащей уплате.

А каждый последующий месяц к общей сумме будет прибавляться еще 10%. Вы удивитесь, насколько быстро капитализация процентов увеличивает сумму штрафа.

Но с помощью современных законов вы можете значительно облегчить свою участь. В нашем законодательстве предусмотрен малоизвестный для многих людей пункт — налоговые вычеты. Он столь же нечетко описан, как и возврат налога при покупке автомобиля, но, все же, он работает.

Для получения вычета вам необходимо:• вовремя подать декларацию о доходах в органы налоговой службы;• подать заявку на налоговый вычет одновременно с декларацией;• предоставить в налоговую службу документы о приобретении автомобиля, где указана сумма и дата покупки;

• предоставить документы о продаже авто на рынке подержанного транспорта.

Зачастую достаточно чеков из автосалона или договора купли-продажи имущества. Далее есть три варианта действий.

Первый: если сумма продажи превышает сумму покупки, облагаемая налогами часть — это разница между суммами. Вы приобрели автомобиль за 500 тысяч рублей два года назад, а сегодня продали за 550 тысяч. Налог будет насчитан только на 50 тысяч рублей.

Второй: от полной суммы продажи авто отнимут 250 тысяч рублей (стандартный вычет), если у вас нет документов о приобретении автомобиля. В описанном выше случае налогооблагаемой суммой останется 250 тысяч рублей (500 — 250).

Третий: если сумма продажи менее 250 тысяч рублей, то налогооблагаемая сумма денег равна нулю.Из облагаемой суммы вы обязаны заплатить в казну 13% подоходного налога.

Если же вы владеете автомобилем более трех лет, то налог на продажу будет автоматически равен нулю. Но подать декларацию в налоговые органы вам все равно необходимо.

Подводим итоги

Наше законодательство предлагает нам достаточно много вариантов легальной оптимизации налоговых оплат.

Во многих случаях вы освобождаетесь от уплаты налогов, а иногда можете претендовать на возврат уплаченных сумм. Также стоит понимать, что никто не предложит вам автоматические варианты обхода налогов.

Нужно самостоятельно знать о существовании законов, которые помогут вам платить меньше.

Но в деле обхода налоговых платежей стоит знать меру. Хоть и существуют варианты неуплаты утилизационного сбора при покупке авто, но использовать их крайне опасно. Некоторые налоги никак не обойти — их придется платить.
Следите за обновлением законов, связанных с транспортными и автомобильными налогами. Они часто обновляются и привносят в жизнь водителей все новые и новые сюрпризы.

Источник: http://www.auto-noob.ru/expluataciya/nalogi/na-pokupku-i-prodazhu-mashiny.html

Получение налогового вычета при покупке автомобиля в 2021 году по новому закону

Какой налог при покупке автомобиля нового

Вопрос о том, кому положен налоговый вычет при покупке автомобиля в 2021 году, отличается повышенной актуальностью.

Так как транспортное средство – это объект личного имущества, он подвергается обложению при покупке и продаже. Несмотря на это, возврат НДФЛ за приобретение машины не предусмотрен законом.

Это правило работает до момента вступления в силу изменений, которые могут быть внесены в действующий НК.

Основные факты о налоговом вычете

Налоговый вычет является денежной суммой, возмещаемой за ранее оплаченный за определенный отчетный период налог. Средства возвращаются плательщику из региональной казны. На данный момент есть несколько вариантов компенсации расходов, связанных с приобретением имущества разного рода. Однако в их число не входит налоговый вычет за автомобиль.

Категории расходов, которые возмещаются гражданам за счет государства:

  • Индивидуальная постройка жилья.
  • Реконструкция, капитальный ремонт жилого здания.
  • Погашение ипотечных кредитов.
  • Затраты, понесенные при получении высшего образования.
  • Оплата услуг медицинских учреждений.
  • Формирование материального фонда для будущих пенсионеров.

Таким образом, получение государственной компенсации становится возможным в разных случаях и ситуациях.

Но в нынешний момент налоговый вычет на автомобиль в 2021 году законодательно не утвержден и действует только в отношении продажи транспортного средства.

Существующее ограничение объясняют тем, что машина не является предметом первой необходимости, в отличии от жилья, ремонта недвижимости, затрат на лечебные процедуры.

Возврат при покупке авто

Приобретение машины не входит в список объектов, за которые положен вычет. Об этом говорится в статье 220 НК РФ. Для других случаев сохраняется возможность возврата 13%. В том числе это актуально при продаже транспортного средства.

Кому положен возврат?

В число граждан, имеющих право получить налоговый вычет на машину, входят лица, которые стабильно декларируют доходы, а также своевременно погашают платежи в виде 13% от их суммы. Однако это касается только операций, связанных с продажей автомобиля. При покупке транспорта вернуть имущественный процент не удастся, вне зависимости от принадлежности к льготным категориям.

Правило трех лет

Несмотря на то, что возврат подоходного налога при покупке машины в 2021 в новой редакции закона не предусмотрен, есть возможность существенно сэкономить. Для этого необходимо знать специфику обложения транспортных средств с учетом их стоимости и срока пребывания во владении.

Внимание! Если приобретенный автомобиль с пробегом был в эксплуатации более 3 лет, он не облагает налогом вне зависимости от цены. Оплата осуществляется только в случае, если машина пребывала во собственности больше чем 3 года и стоит дороже 250 тыс. рублей.

Список документов

Чтобы производить любые операции с подоходным налогом, в том числе для получения имущественного вычета при покупке автомобиля в 2021 году, требуется убедиться в наличии необходимой документации. В противном случае доказать право на возврат затраченной суммы становится невозможно.

Какие необходимы бумаги:

  • Паспорт ТС (в котором должны быть указаны сведения о проведенной сделке).
  • Договор о покупке автомобиля (с внесенной стоимостью).
  • Чек об оплате (если машина приобретена в автосалоне).
  • Квитанция, выданная водителю, когда он оплачивал НДФЛ.
  • Копия паспорта гражданина РФ.
  • ИНН.

Важно знать! При условии отсутствия изменений в новый закон, налоговый вычет при покупке машины в 2021 получить нельзя. Однако воспользоваться правом на материальную компенсацию или льготу можно в случае продажи автомобиля.

Порядок получения

Собранные документы нужно подать в инспекцию федеральной налоговой службы. Также это можно сделать онлайн при помощи портала Госуслуги. Важно помнить, что чтобы вернуть налог на покупку автомобиля в 2021 году, необходимо соответствовать нескольким требованиям, которые представлены в законопроекте об изменении НК.

К ним относятся следующие:

  • Максимальная сумма вычета не должна превышать 500 тысяч рублей.
  • Возможность вернуть налог при покупке автомобиля распространяется только на новые машины
  • Право компенсации относится к ТС, изготовленным и выпущенным на территории РФ

Пример расчета

Как и при других формах вычета, гражданин может вернуть полную стоимость уплаченного налога. Однако такая норма действует только в том случае, если общая сумма не превышает 65 000 рублей.

Размер компенсации зависит от цены автомобиля. Для расчета нужно определить 13-процентную долю, которую пришлось платить в виде налога. Для этого достаточно воспользоваться калькулятором. Стоимость транспортного средства следует разделить на 100 и умножить на 13.

Важно знать! Если цена машины составила 500 тысяч рублей, то 13% от этой суммы – 65 тысяч. Это максимальный размер вычета, который смогут получать при покупке, если изменения в закон утвердят.

Покупка в кредит

Вопрос о том, предусмотрена ли компенсация за налог лицам, которые приобретают машину в лизинг или автокредит, достаточно актуален.

В настоящий момент, в статье кодекса, регулирующего порядок получения вычета, не содержится информации касательно транспорта или другого движимого имущества.

Исходя из этого, до момента принятия нового закона, вернуть средства, затраченные на налог при покупке автомобиля, нельзя.

Вопрос о том, можно ли вернуть налог, уплаченный при покупке автомобиля, актуален для многих граждан.

Действующим законодательством предусмотрен ряд случаев, при которых есть возможность получить вычет в размере 13% от стоимости имущества. Однако в список входят только объекты недвижимости.

Поэтому возместить сумму налога, оплаченного при покупке автомобиля, нельзя до момента внесения поправок в налоговый кодекс.

Источник: https://pravodorog.ru/poshlina/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-mashiny-v-novoj-redakcii.html

Налог на новый автомобиль – виды сборов

Какой налог при покупке автомобиля нового

Владение собственным автомобилем – это не только свобода передвижения, но и определенная ответственность.

Например, в соответствии с НК РФ, все автовладельцы обязаны уплачивать транспортный налог на новый автомобиль, однако есть и другие виды сборов, о которых важно знать каждому:

  • транспортный налог: уплачивается ежегодно вне зависимости от срока владения транспортным средством;
  • утилизационный сбор: уплачивается разово первым владельцем при приобретении техники в счет обеспечения экологической безопасности;
  • налог на ввоз: актуален, когда машина ввозится с территории другой страны и не имеет российского государственного регистрационного знака;
  • подоходный налог: перечисляется при продаже автомобиля, если срок владения им составляет менее 3 лет;
  • НДС: выплачивается при реализации подержанных автомобилей, приобретенных организациями у физических лиц, а также при продаже новой техники;
  • Госпошлина: оплачивается при приобретении нового автомобиля перед регистрацией в ГИБДД.

Стоит отметить, что при покупке новой или б/у машины налоги и сборы предусмотрены только в исключительных случаях. Многие считают, что, если автомобиль приобретается в салоне – значит, никаких налогов платить не надо.

Теоретически это так, но на практике некоторые дилеры включают НДС в стоимость транспортного средства, в противном случае им приходится платить его из собственного бюджета.

Налог при покупке нового автомобиля

Приобретая новый или б/у автомобиль, придется оплатить госпошлину перед регистрацией в ГИБДД, в противном случае сотрудники будут вынуждены отказать в операции.

Подоходный налог в данном случае не уплачивается, т.к. собственник с покупки транспортного средства не получает никакой выгоды, поэтому его выплачивает только бывший владелец.

Некоторые считают, что при покупке автомобиля можно вернуть 13% НДФЛ, как и в случае с приобретением квартиры, но на самом деле это не так. Законодательно установлен перечень случаев, при которых возврат НДФЛ возможен:

  • строительство жилья;
  • благотворительность;
  • получение образования;
  • лечение.

Отсутствие возможности возврата 13% за автомобиль объясняется тем, что транспорт не является средством первой необходимости.

Все автомобили при продаже на вторичном рынке существенно теряют в цене. Чтобы немного сэкономить, можно воспользоваться налоговым вычетом: благодаря нему удастся вернуть до 250 000 руб., но эта сумма зависит от стоимости транспорта.

Сборы, включаемые в стоимость авто дилерами

Несмотря на то, что все налоги и сборы в данном случае должны оплачивать автодилеры, т.к. именно они получают выгоду от реализации товара, фактически такие платежи обычно включаются в стоимость автомобилей:

  • налог на ввоз транспорта в страну;
  • утилизационный сбор;
  • НДС.

Как правило, переплата в виде налогов для покупателя достигает огромных сумм, исчисляемых из общей стоимости техники. Для примера рассмотрим расчет по такой формуле:

Стартовая цена автомобиля в салоне – НДС 18% – цена таможенного сбора – утилизационный сбор.

Например, автомобиль «Сеат» в базовой комплектации стоит 750 000 руб. Чтобы узнать его стоимость с вычетом всех налогов, нужно сделать следующее:

750 000 – 135 000 (НДС) – 44200 (утилизационный сбор) – 345928 (таможенный сбор) = 224872 руб.

Таким образом, фактическая стоимость транспортных средств может быть в разы ниже, если вычесть из цен все сборы, однако автосалонам это делать невыгодно, т.к. они в данном случае будут терять прибыль.

Налог на ввоз автомобилей в страну

Каждый из видов налогов, включаемых в стоимость новых автомобилей, стоит рассмотреть отдельно, т.к. некоторые из них должны выплачивать не только юридические, но и физические лица.

Например, сборы при ввозе транспорта на территорию РФ, которые складываются из следующих показателей:

  • тип двигателя: за дизельный придется заплатить больше, чем за бензиновый;
  • оценка стоимости техники в соответствии с экспертным заключением (может проводиться в отдельных случаях);
  • утилизационный сбор для экологического контроля, при этом выдается сертификат соответствия;
  • пошлина за таможенное оформление.

Первую часть платежей составляет именно таможенное оформление, а вторую – налоги и сборы. Размер пошлины зависит от цены транспортного средства, и это можно увидеть ниже в таблице:

Стоимость автомобиля (таможенная)Величина пошлины
До 325 000 руб.54%, но не менее 2,5 Евро за 1 см3
От 350 000 до 650 000 руб.45%, но минимум 3,5 Евро на 1 см3
От 650 000 до 1625 000 руб.Аналогичный процент, но не менее 5,5 Евро на 1 см3
От 1625 000 до 3250 000 руб.Ставка составляет минимум 7,5 Евро на 1 см3 или 48%
От 3250 000 до 6500 000 руб.15 Евро на 1 см3 или 48% от таможенной стоимости
Более 6500 000 руб.48% или 20 Евро на 1 см3

Расчет стоимости таможенных пошлин меняется для автомобилей в «возрасте» от 3 до 5 лет или более 5 лет вне зависимости от страны-производителя.

Существует несколько способов растаможки автомобилей, которые позволяют сэкономить деньги, но являются не совсем законными, а за некоторые из них предусмотрено административное или даже уголовное наказание:

  1. Поагрегатный ввоз: подготавливается СТС и госномера якобы «разбитого» транспорта, но вместо него из-за границы ввозится техника аналогичной марки.
  2. Наследование: автомобиль оформляется на человека в преклонном возрасте, который впоследствии включает данное имущество в завещание. Когда гражданин умирает, транспорт переходит во владение фактического собственника, наследуемое имущество освобождается от пошлин.
  3. Снижение показателей объема двигателя и повышение года выпуска. Для этого в иностранном государстве фабрикуются документы с неверными данными.
  4. Временный ввоз иностранным представительством. Этот вариант подходит только для нерезидентов РФ.
  5. Ввоз автомобиля целевого назначения для граждан с физическими дефектами органами соцопеки. Как правило, такая техника документально оформляется как благотворительная помощь конкретному лицу от иностранного гражданина, при этом получатель обычно стоит на учете в соцопеке.

Налог на добавленную стоимость

НДС – это еще один вид налога, который может быть включен в кассовый чек при покупке машины в автосалоне.

Как правило, в документе он выводится отдельной строкой.

Покупатели не обязаны его уплачивать, а также от него могут быть освобождены некоторые организации:

  • компании, которые в виду своей деятельности и так уплачивают НДС;
  • нерезиденты РФ;
  • органы исполнительной власти и иные государственные или муниципальные организации.

Все предприятия, относящиеся к вышеуказанному кругу, могут вернуть НДС при продаже техники, т.к. их денежные средства и так были ранее потрачены на такие цели. Для возврата денег необходимо обратиться в территориальное отделение УФНС с соответствующим заявлением, ведь в автоматическом порядке вернуть оплаченные сборы в России невозможно.

Рассмотрим на примере:

ООО «Люкс» приобрела автомобиль в марте 2010 года по цене 150 000 руб., также был оплачен НДС в размере 22 000 руб. и впоследствии возвращен из бюджета. Через месяц машина была продана за 118 000 руб., из них НДС – 18 000 руб. Величина амортизации за время эксплуатации – 54 000 руб.

Учетной политикой компании предусмотрено определение выручки для обложения НДС по оплате, поэтому будет списываться изначальная стоимость техники, а также амортизация и остаточная цена.

Утилизационный сбор

Данный вид сборов в России появился только в 2012 году с целью обеспечения экологической безопасности окружающей среды и здоровья людей от вредного воздействия автомобилей при их эксплуатации.

Изначально планировалось, что все деньги, полученные таким образом, будут направляться на улучшение экологии, но сейчас они фактически предназначаются для дальнейшей безопасной утилизации каждой единицы техник, на которую был уплачен данный налог.

Некоторые считают, что утилизационный сбор обязан платить каждый гражданин при покупке автомобиля, но это вовсе не так, т.к. подобные перечисления делаются только в двух случаях:

  1. Если техника ввозится из-за границы. Например, физическое лицо покупает машину в Японии и самостоятельно доставляет ее в Россию. Сбор уплачивается единожды при ввозе.
  2. Если приобретается подержанный автомобиль у лица, освобожденного от уплаты утилизационного сбора или не перечислившего его в установленные сроки.

Таким образом, сборы для утилизации выплачиваются на каждый автомобиль только по одному разу вне зависимости от количества собственников. В большинстве случаев это делается автосалонами при доставке новых машин.

Существует несколько ситуаций, когда граждане или организации могут быть освобождены от уплаты утилизационных сборов:

  1. Если возраст автомобиля превышает 30 лет, при этом он используется в некоммерческих целях, а также сохранены номера его двигателя, рамы и кузова.
  2. Если техника оформлена в собственности дипломатических представительств и консульств, или трудоустроенных в таких органах сотрудников.
  3. Если транспорт ввозит на территорию РФ участник программы по переселению соотечественников из-за границы, и использует его в личных целях.

Базовая (минимальная) ставка утилизационного сбора для легковых автомобилей составляет 20 000 руб.; для грузового, пассажирского и коммерческого легкового транспорта – 150 000 руб.

Чтобы сэкономить на налогах и сборах, стоит отдать предпочтение малолитражным автомобилям с небольшим количеством лошадиных сил и малым объемом двигателя с см3.

Это позволит не только в разы уменьшить величину различных выплат, но и существенно снизить затраты на бензин. Других способов экономии, за исключением использования льгот для отдельных категорий граждан, не предусмотрено.

Расчет стоимости автомобиля без налоговых сборов

Всем собственникам при продаже автомобиля, бывшего во владении менее 3-х лет, приходится платить подоходный налог, размер которого на данный момент составляет 13%. Именно поэтому многие владельцы предпочитают включать данную сумму в цену транспорта при его реализации, дабы сэкономить свои деньги.

Нужно учитывать, что в некоторых случаях граждане могут быть освобождены от таких выплат:

  1. Если бывший владелец не получает никакого дохода.
  2. Техника была в собственности более 3-х лет.
  3. Транспорт продан за цену, не превышающую 250 000 руб.

Чтобы получить освобождение от уплаты налога при наличии законных оснований, необходимо получить налоговый вычет, обратившись в УФНС.

Организации, занимающиеся продажей новых автомобилей или перепродажей подержанного транспорта по системе «Трейд-ин», не имеют право на получение налогового вычета. Они могут включать в стоимость техники НДС, утилизационные и другие сборы, хотя закон не обязывает оплачивать их покупателя.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефону: 8800-350-97-52

Источник: https://lawyer-road.ru/nalogi-i-sbory/transportnyj-nalog/na-novyj-avtomobil.html

Налог на покупку машины: как и нужно ли платить в 2021 году

Какой налог при покупке автомобиля нового
Время чтения: 4 минут

Транспортный налог, который ранее именовался дорожным сбором, позволяет пополнять госбюджет.

Цель этого сбора — ремонт, эксплуатация и восстановление обширной сети российских автодорог.

Размер налога, сроки его уплаты и льготы зависят от нескольких характеристик, в том числе от места регистрации транспортного средства. Включается ли в оплату налог на покупку автомобиля в 2021 году?

Следует ли оплачивать налог и какой

Чтобы не иметь проблем с законом, необходимо ориентироваться в основных требованиях налогового законодательства. В частности, это касается того, нужно ли платить налог при покупке автомобиля. За сам факт покупки транспортного средства (ТС) никакой налог не предусмотрен. И это логично. Ведь покупатель не получает никакого дохода, а наоборот, тратит свои средства.

Но вот за “удовольствие” владеть этим ТС платить придется.

Каждому автомобилисту известно, что с момента приобретения машины он должен оплачивать пошлину за ее использование, именуемую транспортным налогом. Размер этого фискального сбора рассчитывается с учетом характеристик автомобиля и региона, где он зарегистрирован. Ставки устанавливаются местными властями в соответствии с регламентом гл.

28 Налогового кодекса РФ.

Поскольку требования государства время от времени меняются, у автовладельца может возникнуть резонный вопрос, нужно ли в 2021 году платить налог с покупки автомобиля, кроме вышеуказанного сбора. Согласно условиям НК РФ, дополнительные налоги с покупателя не взимаются.

Кто платит  налог при сделке купли-продажи ТС

Поскольку покупатель не получает прибыли от сделки, вполне логично, что налог с покупки автомобиля в 2021 году возлагается на продавца. Ведь именно он получает доход.

Следует учесть, что фискальный сбор оплачивается не в каждом случае продажи автомобиля.

Необходимость его уплаты зависит от следующих факторов:

  • размер прибыли;
  • продолжительность владения автомобилем до момента продажи;
  • возможность налогового вычета.

Лицо, получившее прибыль от продажи авто, должно самостоятельно вычислить налог при покупке автомобиля в 2021-2021 году и подать соответствующую декларацию в органы ФНС во время следующего периода отчетности.

Для этого нужно заполнить документ 3-НДФЛ при личном визите в налоговый орган, на официальном сайте или посредством портала Госуслуги (для зарегистрированных пользователей).

Сумма налога с продажи ТС

Размер процентной ставки зависит от того, является ли продающий физическим лицом или представляет какую-то организацию.

ПродавецНалоговая ставка
Физическое лицо или предприниматель, продающий личное ТС13% (гл. 23 НК РФ)
ИП, работающий по общей системе налогообложения (ОСН), при реализации коммерческого транспорта для предпринимательской деятельностиНДФЛ (13%) + НДС (18%)
ИП, работающий по упрощенной системе (УСН)Доход от сделки в размере 6% от дохода; 15% от объекта «доходы минус расходы».

Следует обратить внимание, что налогом облагается только чистая прибыль, то есть доход, полученный от продажи товара. Например, некто купил автомобиль за 800 000 рублей, но спустя некоторое время продал уже за 1 млн рублей. Заплатить налог придется только с прибыли в 200 тыс. руб., то есть 26 тыс. рублей.

Аналогичным образом исчисляется и налог при покупке автомобиля с пробегом в России, который тоже будет оплачивать продавец. Единственное преимущество в этом случае — более низкая стоимость предмета продажи, а, следовательно, и малый доход.

То, как рассчитывается сумма, взимаемая с владельцев зарегистрированных ТС, вы можете посмотреть в материале «Таблица транспортного налога 2021-2021 по регионам».

Есть ли льготы

Российское законодательство предусматривает ряд льгот, которые действуют при уплате налогов. Так, согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ, если имущество — в нашем случае машина — принадлежало продавцу более 3 лет, он освобождается от необходимости оплачивать НДФЛ и сообщать о полученной прибыли в налоговый орган.

Это не означает, что, расставаясь с более «свежим» авто, придется заплатить все 13% налога.

Если автомобиль находился во владении менее 3 лет, Налоговый кодекс дает продавцу право уменьшить сумму пошлины в некоторых случаях вплоть до нуля, воспользовавшись налоговым вычетом.

К тому же если стоимость проданного ТС не превышает 250 000 рублей, время владения не имеет значения. Продавец освобождается от уплаты НДФЛ.

Необходимо отметить, что при отсчете срок нахождения автомобиля в собственности начинается не с дня его регистрации в ГИБДД, а с даты, которая указана в соглашении о купле-продажи или справке-счете из автосалона (ст. 223 ГК РФ).

Что же касается льгот на транспортный налог, их перечень следует уточнять по месту регистрации авто, поскольку местные власти имеют свободу в отношении внедрения или отмены послаблений для определенных групп населения:

  • инвалиды;
  • ветераны ВОВ;
  • пенсионеры по старости и другие категории.

В некоторых регионах наряду со льготами для физических лиц на финансовую «фору» могут рассчитывать и предприятия. Все льготы по транспортному налогу подробно описываются в отдельной статье.

Действующее законодательство дает возможность частным лицам воспользоваться налоговым вычетом при уплате НДФЛ, то есть возвратом части ранее уплаченной суммы.

Его максимальный ежегодный размер при продаже автотранспорта не превышает 250 000 рублей.

Например, если гражданин продает ТС, полученное в дар, за 600 000 рублей, он может вычесть 250 000 при декларировании дохода и уплатить лишь 45 500 рублей.

Это право распространяется только продавцов, которые использовали ТС для личных нужд. Если автомобиль был задействован в коммерческих целях, продавец не может воспользоваться правом на налоговый вычет.

Для того чтобы получить вышеупомянутую скидку, нужно правильно представить данные в ФНС. О том, что нужно учитывать при подаче декларации, рассказывается в статье «Налоговый вычет при покупке автомобиля».

Можно ли не платить налог

Подача декларации — обязательное требование федерального законодательства.

Каждый гражданин, продавший имущество, должен сообщить об этом факте в налоговую службу, не дожидаясь, что ему пришлют соответствующие документы.

Игнорирование этой процедуры считается бездействием и рассматривается как нарушение Налогового кодекса РФ. За это предусматриваются штрафные санкции (до 20% от налоговой суммы).

Подавать декларацию в ФНС нужно даже в том случае, если прибыли от продажи не было. Например, гражданин купил автомобиль за 1,2 млн рублей, а спустя 2 года продал его за 900 000 рублей.

Налог платить он не должен, так как прибыли не получил, но декларацию подать обязан. В противном случае ему грозит минимальный штраф — 1000 рублей.

Таким образом, гражданин становится нарушителем, даже если не имел выгоды от сделки.

Большой долг, согласно ст. 198 ч. 1 УК РФ, повлечет за собой одно из следующих видов наказаний:

  • штраф 100 000 – 300 000 рублей (или в размере дохода нарушителя за период 12–24 месяца);
  • принудительные работы на срок до 12 месяцев;
  • арест на срок до 6 месяцев;
  • лишение свободы на срок до 12 месяцев.

Неуплата налога сопровождается не только финансовыми неприятностями, но и «трудотерапией». Налоговая служба имеет право сообщать о фактах налогов в органы правосудия. Одновременно материалы дела передаются в Федеральную службу судебных приставов, которые могут описать/арестовать имущество, а также ограничить неплательщику возможность выехать за пределы РФ.

Более подробно о мерах пресечения налоговых нарушений рассказывается в статье «Что будет, если не платить транспортный налог».

Как рассчитать и уплатить транспортный налог на автомобиль:

Источник: https://avtozakony.ru/oformlenie/nalogi/na-pokupku-avtomobilya/

Знаете, во сколько вам обходится автомобиль каждый год? Ответ – неприятный!

Какой налог при покупке автомобиля нового

В разных регионах разные ставки. Скажем, для 106‑сильной Весты или Гранты в самых жадных регионах (ставка 35 рублей за лошадиную силу) налог в этом году составит 3710 рублей.

Это максимум. В большинстве республик, краев и областей сумма ниже. Такая плата не выглядит разорительной. Другой вопрос, что налог возьмут и с машины, которая весь год стояла, а ставки слабо коррелируют с зарплатами по регионам. То есть сам принцип исчисления спорный.

Цена топлива, которое мы заливаем в баки, покрывает различные сборы на всех уровнях — НДПИ, НДС, акциз. В цене литра бензина АИ‑92 около 72% составляют налоги!Это серьезная величина, и ее размер представляется несправедливым — просто потому, что наша страна богата нефтью, а в других странах этот процент ниже. И соотношение между средней зарплатой и ценой топлива у нас тоже не лучшее.

Прикинем: водитель Весты, проезжая в год 20 000 км при расходе 7 л/100 км, истратит на бензин около 60 000 рублей. Из них 42 тысячи — налоги! Позвольте, это же среднемесячная зарплата в России! А владелец прожорливого Патриота отдаст уже две!

Этот сбор взимается с 2014 года. Точнее, он заложен в стоимость новой машины. В 2021 году коэффициент ставки на автомобили с двигателями объемом от 1000 до 2000 см³ вырос на 90%. Разница для большинства легковушек такова: было 44 200 рублей, стало 84 000 рублей. И эти 84 тысячи входят в стоимость новой Весты.

Материалы по теме

Плясать от объема мотора — это выглядит странно. И выручка расходуется… правильно, на выплату компенсаций тем, кто сдает старье и покупает новый автомобиль из утвержденного правительством списка. Тот, кто не использует машину до полной ее кончины, а продает следующему владельцу, компенсации не получает. Где справедливость?

В 2021 году за рыдван, сданный в утиль, начисляют не более 50 000 руб­лей (для варианта trade-in — 40 тысяч). И, собственно, эта форма обмена старого на новое — единственный пункт федеральной программы, которую второй год как собираются отменить. Тысячи несданных рыдванов медленно разлагаются где попало, по всей стране.

Утилизационный сбор — по сути, скрытый дополнительный налог (с некоторых пор в ПТС ставят отметку о его уплате). Легковой автомобиль в России служит в среднем двенадцать с половиной лет. Условно можно считать, что этот ежегодный налог для владельца Весты составляет 84 000 : 12,5 = 6720 рублей.

ОСАГО

Материалы по теме

Формально речь идет не о налоге, а о страховом взносе. Но он обязательный, и уклонение от покупки полиса карается штрафом. Автопарк России — около 52 млн автомобилей, из них 43,5 млн — легковые.

А теперь внимание: по статистике ГИБДД, за десять полных лет (2009–2021) в России произошло 1,87 млн ДТП; данные различных исследований гласят, что около 40% водителей никогда не были участниками ДТП.

И платили ежегодный взнос ОСАГО.

Страховая компания в данном случае представляет собой кассу взаимопомощи с принудительным участием. Скидываются все, а выплаты получают только некоторые (отдельные особо одаренные индивиды — по нескольку раз в год, но они затем и за полис платят больше). Всё сэкономленное «касса» забирает себе.

Средняя стоимость полиса ОСАГО в прошлом году, по данным Центробанка, составила 5800 рублей.

Штрафы?

Их суммарная величина поражает воображение. Самым карающим остается Московский регион, где в 2021 году выписали квитанций на 31,7 млрд рублей. Многие считают штрафы скрытым налогом.

Для водителей (вернее, для номерных знаков машин) Москвы и Подмосковья подсчитана среднегодовая сумма штрафов — около 5600 рублей. Однако кто не нарушает, не платит.

Так что при всем желании штрафы нельзя причислить к неизбежным тратам.

Платные парковки и дороги?

Это дело добровольное. Можно ходить пешком или прокладывать маршруты между бесплатными парковками. Опять же, пользуйтесь общественным транспортом.

Особый случай — резидентные парковочные разрешения, кои предлагают в некоторых городах (для удешевления постоя на платных парковках). В Москве сейчас берут 3000 рублей в год. Но это не обязаловка, а платная услуга — для тех, кто не нашел поблизости от своего жилья бесплатной альтернативы.

Налоги с продажи и на роскошь

Частные случаи. Плата за роскошь — это повышающий коэффициент к транспортному налогу для автомобилей, чья рыночная цена превышает 3 млн рублей. К Весте, Rio, Крете и Дастеру не относится. В первой половине прошлого года новый автомобиль в России покупали в среднем за 1,38 млн рублей. А в топе продаж вся первая десятка моделей — «бюджетники».

Если владелец Весты решил продать ее раньше чем через три года с момента покупки, то должен заплатить налог: базовая ставка — 13% с выручки, но есть ряд поблажек. Кстати, столь ранняя продажа нетипична, абсолютное большинство владельцев пользуется машинами дольше. Средний срок владения автомобилем в России — 4,8 года (2021).

Техосмотр и прочие расходы

Ежегодный техосмотр обязателен для машин старше семи лет (для более свежих он проводится реже). Плату за ТО устанавливают местные власти, она лежит в пределах 400–800 рублей. По большому счету это пустячные траты.

Медсправка нужна при получении, замене или утере прав. Процедура редкая, и стоимость ее в пересчете на год невелика. То же относится к водительскому удостоверению (пошлина — 2000 рублей, за вариант с биометрическим чипом — 3000 рублей). В совокупности все эти ­расходы не являются непосильными.

Подведем итоги

Подсчитаем суммарные траты среднестатистического владельца Весты, которых невозможно избежать, если не нарушать законы. Для региона с самыми высокими ставками, при годовом пробеге 20 000 км. Транспортный налог, топливные налоги, утилизация, ОСАГО плюс 1500 рублей в год на разовые пошлины и получение карт и справок. НДС при покупке нового автомобиля не учитываем.

Итого — 59 190 рублей в год. Это примерно десятая часть стоимости новой Весты в простой комплектации.

Другими словами, если владеете Вестой десять лет, вы платите за нее еще раз налогами и сборами. Много это или мало? Для всех по-разному. А раздражение и возмущение вызывают не столько сами поборы, сколько логика их начисления и неумолимый рост ставок. И особенно содержание налогов в бензине! Вычесть их, и картина получится совсем другая.

Источник: https://www.zr.ru/content/articles/917637-vse-nalogi-i-sbory-s-avtombilistov/

Ваш юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: